Wspólnota Mieszkaniowa

Zgodnie z przyjętą w naszej wspólnocie uchwałą, Wspólnota nalicza odsetki od nieterminowych wpłat (od trzeciego miesiąca zaległości - odsetki podwyższone, dlatego podjęliśmy uchwałę) i teraz mam problem z ewidencją tych odsetek.
Naliczyłam odsetki kilku mieszkańcom, póki co te odsetki nie zostały przez niech zapłacone, a nawet lepiej - jeden z zalegających napisał pismo o umorzenie (wg uchwały ma do tego prawo).
Jak powinnam te odsetki wykazać na koniec roku w sprawozdaniu finansowym.
Wiem, że jeśli je umorzę muszę wystawić PIT 8C (inne źródła) bo dla mieszkańca umorzone a niezapłacone odsetki są przychodem (paranoja )
Podsumowując, mogę mieć następujące sytuacje na koniec roku:
1. Naliczone odsetki np. w kwocie 1000zł
2. Wpłacone odsetki w kwocie 200zł
3. Pozostała kwota 800zł nie zapłacona, ale mam pismo z prośbą o umorzenie, tyle że aby umorzyć potrzeba jest uchwała z większością głosów, umorzenie może nastąpić najszybciej w pierwszym kwartale 2012r.
Proszę o pomoc w wykazaniu powyższych zdarzeń gospodarczych w ewidencji księgowej.

Tak, jak ustaliliście to uchwałą.

Podatkowo dopiero zapłacone odsetki są przychodem.

A co do tego, że trzeba wystawić PIT - to nie jest takie oczywiste. Jakbym miał tak robić, to bym najpierw ORD-IN napisał. Ale to też argument dla tych, co chcą umorzenia ("Naprawdę chcesz sobie komplikować życie? PITa dostaniesz, będziesz musiał się rozliczać, zapłacisz podatek i jeszcze kontrolę możesz mieć."), żeby jednak zapłacić.

_________________
Jeśli nienormalne trwa dostatecznie długo, staje się normalnym. Tylko że kiedy trzeba było coś wyjaśnić osobom trzecim, brzmiało to dziwnie.
Terry Pratchett

Właśnie w uchwale nic na temat klasyfikacji odsetek nie mamy ;-/

Pomyślałam, że zaksięguję je na przychody międzyokresowe pod datą 31.12.2011 (do rozliczenia w przyszłym roku), a w roku 2012 jak dostanę wpłatę na rachunek bankowy to naliczone odsetki zaliczę do przychodów w roku 2012, a jeśli przejdzie uchwała o umorzeniu tych odsetek (chodzi o właścicieli lokali którzy złożą pismo o umorzenie do zarządu ) to wtedy ewentualnie je umorze i wystawię PIT 8C.

Jeśli chodzi o US to to wiem, że co do przychodów obowiązuje zasada kasowa, z tym problemów nie miałam.....

A co do tego PIT 8C, to moim zdaniem teraz już sytuacja jest jasna, dzwoniłam do Krajowej Informacji Podatkowej i Pani nie miała wątpliwości ze PIT wystawić trzeba, zresztą znalazłam w necie interpretacje indywidualną dt. wspólnoty, że PIT na 100%

PIT-8C mozna wystawić dopiero za rok w którym nastapiło umorzenie nalezności. Samo podanie dłużnika nie wystarcza. Dopiero uchwała walnego (albo decyzja zarządu jesli zarząd otrzymał takie uprawnienia uchwałą walnego) umarza naleznosci.